Calcular IVA e IRPF de una factura

Calculadora de IVA e IRPF para autónomos: de la base al total y al neto que cobras, o al revés desde el total con IVA o desde el neto que quieres cobrar. IVA 21/10/4 %, retención 15/7/19 % y recargo de equivalencia.

Cómo se calcula

El IVA, el recargo y la retención se calculan siempre sobre la base imponible (nunca sobre el total con IVA) y cada línea se redondea al céntimo. Total de la factura = base + IVA + recargo. Neto que cobras = total − retención de IRPF, que el cliente ingresa en Hacienda en tu nombre. Los cálculos inversos buscan la base que da exactamente el total o el neto que has escrito.

Cuándo se aplica la retención de IRPF

Se aplica retención a los profesionales (actividades de las secciones 2.ª y 3.ª del IAE: consultores, diseñadores, abogados, formadores…) cuando facturan a una empresa o a otro autónomo. Si el cliente es un particular, no hay retención. El tipo general es el 15 %. Los profesionales que empiezan pueden aplicar el 7 % el año de inicio y los dos siguientes, si no han ejercido ninguna actividad profesional el año anterior, y deben comunicarlo al cliente. Los alquileres de locales y los rendimientos del capital retienen el 19 %. La mayoría de actividades empresariales (comercio, hostelería…) no retienen.

Recargo de equivalencia

Es el régimen obligatorio de IVA para los comerciantes minoristas personas físicas que venden sin transformar el producto. No presentan declaraciones de IVA: es el proveedor quien añade en la factura, además del IVA, un recargo del 5,2 %, el 1,4 % o el 0,5 % según el tipo de IVA (21, 10 o 4 %). Marca la opción solo si facturas a uno de estos comerciantes. El tabaco tiene un recargo propio del 1,75 % que esta herramienta no incluye.

Fuentes: Ley 37/1992 del IVA (arts. 90, 91 y 148-163) y Reglamento del IRPF, RD 439/2007 (título VII, retenciones; art. 95 para los profesionales).

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